近年來，農(nóng)村商業(yè)銀行開始受到社會(huì)各界的關(guān)注，農(nóng)商行的小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)更是受到青睞。筆者認(rèn)為，在對(duì)小微企業(yè)貸款進(jìn)行審查時(shí)，需重點(diǎn)把握以下幾個(gè)方面：

　　一是注重對(duì)小微企業(yè)相關(guān)參數(shù)的分析研究。通過對(duì)小微企業(yè)生命周期、行業(yè)特性、科技含量、發(fā)展?jié)摿Φ葘用娣治鲅芯?，選擇有價(jià)值的小微企業(yè)客戶，優(yōu)先支持已完成資本積累、有發(fā)展?jié)撡|(zhì)的成長(zhǎng)型小微企業(yè)。根據(jù)這一指導(dǎo)思想，我們?cè)陂_展小微企業(yè)貸款營(yíng)銷時(shí)，結(jié)合本地經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)布局，信貸投向以產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃中的重點(diǎn)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)為主，有所為，有所不為。主要營(yíng)銷對(duì)象相對(duì)規(guī)范，主要是主業(yè)突出，產(chǎn)品有市場(chǎng)、有競(jìng)爭(zhēng)力，前景良好，處于快速成長(zhǎng)階段的企業(yè)。這些小企業(yè)的成立時(shí)間和持續(xù)健康運(yùn)行的時(shí)間一般都在3-5年以上，市場(chǎng)客戶穩(wěn)定、管理經(jīng)驗(yàn)比較成熟。

　　二是加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的管理。銀行在實(shí)際工作中，經(jīng)常遇到小微企業(yè)普遍存在的對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)范重視不夠、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、賬務(wù)處理隨意、會(huì)計(jì)核算依據(jù)缺失，會(huì)計(jì)賬表可靠性差、數(shù)據(jù)不實(shí)的情況。為保證財(cái)務(wù)分析的準(zhǔn)確性，提高財(cái)務(wù)分析的信貸決策參考價(jià)值，要具備自編財(cái)務(wù)報(bào)表的能力，查看原始憑證，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的各科目進(jìn)行明細(xì)化的核對(duì)和檢驗(yàn)，對(duì)其帳外收入進(jìn)行綜合分析和核實(shí)確認(rèn)，將帳內(nèi)和帳外收入合并，客觀反映小微企業(yè)的真實(shí)實(shí)力。

　　在現(xiàn)金流方面，重視小微企業(yè)及其所有者的可支配現(xiàn)金收入，查看和了解小微企業(yè)開立的銀行帳戶信息。小微企業(yè)在各銀行的對(duì)帳單是我們分析其現(xiàn)金收支和結(jié)算習(xí)慣的第一手資料，并從中獲取現(xiàn)金流量的大小、頻度、日常結(jié)算業(yè)務(wù)等現(xiàn)金流量和客戶信息，用帳戶現(xiàn)金流測(cè)算客戶現(xiàn)金流。同時(shí)，結(jié)合其銷售收入重點(diǎn)分析客戶的現(xiàn)金流動(dòng)情況，以此對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行有效評(píng)估。

　　三是注重非財(cái)務(wù)信息的深度挖掘和全面了解。在小微企業(yè)信貸調(diào)查和審查時(shí)，要注重現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，包括辦公場(chǎng)地、廠房規(guī)模、車間設(shè)施、機(jī)器設(shè)備的開工率、工作人員的工作狀態(tài)、庫存是否合理、積壓等情況，甚至車間是否有防火設(shè)備等細(xì)節(jié)情況，從而能夠判斷出企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否正常、管理是否規(guī)范;產(chǎn)品是否有科技含量，有沒有附加值，在市場(chǎng)上是否有競(jìng)爭(zhēng)力，是否有注冊(cè)商標(biāo)，通過實(shí)地調(diào)查收集信息，包括小微企業(yè)及其法人或主要股東個(gè)人信用情況、收支狀況、技術(shù)水平、市場(chǎng)前景等，更加重視現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查信息的充分性和必要性。

　　四是嚴(yán)格落實(shí)信貸擔(dān)保措施，規(guī)范擔(dān)保手續(xù)，確保第一還款來源真實(shí)可靠。以抵(質(zhì))押擔(dān)保方式的，要核實(shí)抵(質(zhì))押物的權(quán)屬狀況、價(jià)值是否充足、處置變現(xiàn)能力、擔(dān)保率等情況進(jìn)行詳細(xì)審查和說明，應(yīng)優(yōu)先考慮技術(shù)含量高且價(jià)值充足的固定資產(chǎn)做抵押擔(dān)保物;以保證方式擔(dān)保的，要調(diào)查和審查保證人的主體資格、保證能力、保證意愿等相關(guān)情況，并要嚴(yán)控操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

（信息來源：湖南省擔(dān)保協(xié)會(huì)）